Федеральний уряд змінює свої податкові форми ... знову

Якщо ви ще не перейшли на використання податкового програмного забезпечення для виконання своїх фінансових зобов’язань перед урядом, це може бути рік, коли це потрібно зробити. Чому зараз? Тому що IRS змінює свої форми … знову . Ви можете потурбуватися вивчати нові та нові форми нових форм, або можете дозволити програмному забезпеченню робити це за кадром для вас. Ми детально описуємо зміни, щоб ви могли вирішити самостійно.

Як ви пам'ятаєте, IRS внесла серйозні зміни до своїх форм податку на прибуток 2018 року. 1040A та 1040EZ було припинено, замінено новим 1040, який повинен був бути розміром з листівки, але насправді був більшим: це було приблизно половину сторінки з обох сторін. Крім того, були запроваджені нові графіки з 1 по 6. Якщо ви використовували онлайн-податкову службу (або бухгалтер, звичайно), ви, можливо, цього не помічали. Ви просто відповідали на запитання, як завжди, і програма відповідала за те, щоб відповісти на правильні форми та графіки. Розробникам податкових рішень довелося намагатися вносити необхідні зміни, але сезон був досить бездоганним.

Завдяки Закону про бюджет України на 2018 рік пейзаж вкотре був змінений. Проекти версій податкових форм на податковий рік 2019 року були опубліковані в липні 2019 р. Крім трохи довшої форми 1040, існує абсолютно нова, але необов'язкова форма для пенсіонерів (платники податків 65 і старше), форма 1040-SR.

Новий 1040 рік

Проект IRS форми 1040 на 2019 рік відрізняється від версії 2018 року і довше, хоча не заповнює весь аркуш. Торішня форма використовувала всю титульну сторінку, щоб отримати вашу особисту інформацію: статус подання; ім'я, адресу та номер соціального страхування; утриманці; стан охоплення здоров’ям тощо. Ви (і ваш підготовлений платник, якщо це можливо) також підписали свою декларацію на цій сторінці.

Запропонована форма 1040 на 2019 рік запитує ті самі особисті дані на першій сторінці, але також негайно запускається в податкові теми. Усього тут 15 ліній. Опитування, як правило, починається з доходу: W-2, відсотків, дивідендів, пенсій та ануїтетів, доходів соціального страхування та прибутків чи збитків від капіталу. Ви введете інші доходи, такі як доходи від бізнесу або фермерського господарства або нерухомість на оренду, а також коригування доходів (витрати на освіту, вирахування з HSA та відрахування на медичне страхування для самостійного працевлаштування) із Графіку 1.

Ви візьмете стандартну відрахування або перенесіть деталізовані відрахування з Графіку А. Якщо ви маєте право на відрахування на кваліфікований дохід від бізнесу (QBI), який виростав із Закону про податкову знижку та робочі місця, застосуйте цей номер із форми 8995 або 8995 -А. Решта рядків на першій сторінці нового 1040 присвячена розрахункам та загальній суми оподатковуваного доходу.

Старий 1040 рік

Вся ця інформація займала приблизно половину другої сторінки форми 1040 року 2018. На решті сторінки мова йшла про податки та кредити. Чи потрібно було звітувати про доходи для одного чи кількох дітей? Чи потрібно було обчислювати податок за кваліфікованим одноразовим розподілом, використовуючи вибори у розмірі 20-відсоткового приросту капіталу, 10-річний податковий варіант чи обидва? Суми Списку 2 були також задокументовані, включаючи альтернативний мінімальний податок (AMT) та будь-яке необхідне попереднє повернення преміального кредиту.

На решті цієї сторінки висвітлюються податкові кредити, як-от дитячий податковий кредит та інші питання Додатку 3 (неповернені податкові кредити). Дані у Графіку 4, передані до форми 1040 на 2018 рік, стосувались інших податків (податок на самозайнятість, неспроможний соціальний захист та податок на медичну допомогу). Потім ви повідомили у Додатку 5 про будь-які податки, які ви вже сплатили (орієнтовні податки, подані суми з проханням про продовження); утримувані податки на W-2 та 1099; та повернення кредитів (EIC, додатковий податковий кредит на дітей, кредити на освіту). Коли ви ввели свій загальний оподатковуваний дохід та податкові зобов’язання, все, що вам залишилося, - це обчислити ваше відшкодування або суму, яку ви заборгували.

Зворотній бік форми 1040 на 2019 рік стосується цих самих податкових тем і закінчується вашим підписом та підписом будь -якого стороннього представника (новий цього року), який дозволяє іншій особі, ніж вашій податковій підготовці, обговорювати ваше повернення з IRS. Якщо платний підготувач завершить ваше повернення, його підпис та інша ідентифікаційна інформація також потрібні внизу сторінки.

Для резюме: IRS змінив деякі формулювання та організацію стандартних податкових тем, що містяться у формі 1040, але не їх зміст. Тож ви почнете обговорювати ці теми на першій сторінці, а не на звороті, і ви помітите деякі зміни - якщо ви не використовуєте податкове програмне забезпечення.

1040-SR

Перше, що ви помітите про новий 1040 для літніх людей, це те, що його читати набагато простіше. Шрифт більший, і немає затінених областей, як на стандартній формі 1040. Він розроблений таким же простим, як і старий 1040EZ.

По-друге, рядки-позиції форми повинні бути орієнтовані на потоки доходів, які мають, як правило, літні американці, але вони дуже схожі на нову форму 1040. Рядки від 1 до 6 у проекті форми стосуються заробітної плати, зарплат, підказок тощо. на; відсотки, звільнені від сплати податку; кваліфіковані дивіденди; Дистрибуції IRA; пенсії та ануїтети; пільги на соціальне забезпечення; приріст капіталу (або збиток). Рядки 7 та 8 стосуються інших доходів та коригування доходу та надають розрахунковий скоригований валовий дохід.

Як і у традиційних 1040, ви можете вибирати між стандартними відрахуваннями або деталізованими відрахуваннями (з Додатку А). Якщо ви пам’ятаєте, стандартний розмір відрахувань був приблизно вдвічі більшій, ніж Закон про оподаткування податків на 2018 рік, і не так багато платників податків. 1040-SR включає стандартну схему відрахування, тому ви можете легко визначити вашу дужку. Це відбувається у рядку 9, після чого слід відрахування QBI (якщо ви, звичайно, кваліфікуєтесь) по рядку 10. Ваш загальний оподатковуваний дохід відображається у рядку 11b.

Як і форма 1040, наступні кілька рядків запитують інформацію про податкові кредити та сплачені податки. Завершивши цей розділ і отримавши загальну суму платежів, ви зможете розрахувати або відшкодування, або суму, яку ви заборгували. Нижче ви можете ввести інформацію про сторонніх уповноважених, якщо це застосовується, та надати підписи для себе та будь-якого залученого платника.

Велика новина полягає в тому, що форма 1040-SR легша на старіння очей. Його зміст не сильно відрізняється від стандартного 1040, принаймні на цій ранній стадії. Якщо ви використовуєте податкове програмне забезпечення для своєї податкової декларації на 2019 рік (дивіться майбутні огляди тут), ви не повинні помічати різниці, поки ви не надрукуєте власні копії після подачі.

Винос податків (програмного забезпечення)

Справжній випадок полягає в тому, що якщо ви використовуєте податкове програмне забезпечення для своїх податків на 2018 рік (дивіться майбутні огляди тут), більшість змін повинні відбуватися поза кадром. Це одна з реальних переваг того, що здійснив стрибок з паперу. І якщо ви ще не перейшли на зміну, ці зміни, хоча і не є різкими, можуть зробити так, що цьогорічні податки будуть досить роздратованими, що ви нарешті зробите стрибок.

Майте на увазі, що це лише проекти форм і не будуть доопрацьовані місяцями, оскільки Конгрес все ще може внести зміни до податкового кодексу на 2019 рік. До 15 серпня 2019 року Держфінпослуг буде приймати коментарі та пропозиції щодо вдосконалення. надіславши електронний лист на адресу.