Це податковий час: що означає зниження податків та робочих місць для вас

Закон про зниження податків та робочих місць, прийнятий Конгресом у грудні 2017 року, є масовим законодавчим актом. Насправді це так складно, що навіть бухгалтери витратили велику частину 2018 року, намагаючись розпакувати та інтерпретувати все це. Якщо ви користуєтесь веб-сайтом з підготовки податкового податку, вам не слід думати, як це вплине на процес заповнення податку на прибуток у 2018 році. Виробники цих веб-рішень кажуть, що вони вбудували нові правила у свої веб-сайти. Однак, як ми пояснимо, ви можете виявити, що ваш прибуток більший чи менший, ніж ви очікували.

Нові форми, нові розклади

Змінився не лише податковий код. IRS внесла суттєві зміни до старих форм та графіків. Підготовка цьогорічної податкової декларації буде дуже заплутаною, якщо ви використовуєте паперові форми та проходите процес вручну. Тож якщо ви ніколи не вивчали онлайн-підготовку податків, це, безумовно, рік для цього. Якщо ваші прибутки досить прості, ви можете навіть скористатися мобільним додатком для оподаткування.

Знаючи, які елементи можуть вплинути на вас заздалегідь, ви отримаєте попереднє попередження про суму повернення чи сплати податку, яка буде знайдена в нижній частині вашого 1040. Ось перегляньте деякі з них, які ви можете очікувати, чи подаєте ви заяву як фізичну особу або фізичною особою-підприємцем (або обома).

Деякі хороші новини для багатьох

Чи добре, чи нове законодавство для вас добре чи погано, звичайно, залежить від вашого індивідуального фінансового профілю. Усі, однак, повинні користуватися нижчими індивідуальними ставками податку. Є ще сім дужок, але всі вони були скорочені. З вас буде оподатковуватися ставками 10, 12, 22, 24 32, 35 або 37 відсотків. Крім того, стандартна відрахування була збільшена до 12 000 доларів США для окремих файлів; $ 18 000 для голів домогосподарств; і 24 000 доларів США для спільних файлів.

Це велика справа. Це означає, що багато платників податків, які раніше заявляли відрахування, обратимуть стандартну відрахування, оскільки це забезпечує результат, такий же хороший або кращий, ніж той, який вони отримали, якби пішли шляхом вирахування - і це може заощадити величезну кількість часу та отримання- полювання. Також цього року були виключені деякі відрахування (читайте далі, щоб дізнатися більше про це), тому майже подвоєння стандартного відрахування особливо вітається.

Конгрес ліквідував особисте звільнення, але позитивні зміни в Податковому кредиті на дитину можуть компенсувати принаймні частину цієї втрати. Кредит збільшився вдвічі - від 1000 до 2000 доларів для кожної кваліфікованої дитини, молодшої за 17 років, з поверненням до 1400 доларів. Цей новий додатковий податковий кредит на дитину має деякі складні обмеження, але в деяких випадках, коли кредит знижує ваше загальне податкове зобов’язання в негативну суму, IRS надішле вам відшкодування.

Крім того, істотно збільшилось припинення кредитування. Домогосподарства, які подають подружжя, спільно подаватимуть, якщо дохід менше 400 000 доларів США, а не попередні 110 000 доларів США, матимуть право.

Добрі новини, погані новини

Деякі старі відрахування за графіком А також вплинули на Закон про податки та скорочення робочих місць. Наприклад, вона підвищила поріг обмежень на благодійні відрахування. Ви раніше змогли відрахувати до 50 відсотків відрегульованого валового доходу (AGI); зараз максимум становить 60 відсотків (30 відсотків для акцій).

Якщо ваші медичні та стоматологічні витрати склали понад 7, 5 відсотка ваших АГІ в податкових роках 2017 та 2018, ви зможете їх відрахувати (мінімум раніше був 10 відсотків).

З іншого боку, було ліквідовано кілька менших відрахувань, включаючи втрати жертв та крадіжок (крім тих, які були оголошені федеральними катастрофами президентом); витрати на роботу; та інші різні відрахування, які повинні становити щонайменше 2 відсотки від вашої AGI. Станом на податковий рік 2019 року аліменти вже не є відрахуванням, а одержувачі аліментів не повинні заявляти його як дохід.

Переваги для домогосподарств з високою чистотою

На вас також можуть вплинути зміни до альтернативного мінімального податку (AMT), який був створений для того, щоб домогосподарства з високою чистою вартістю все-таки платили податки, навіть якщо їх фактичний дохід був недостатньо суттєвим, щоб викликати більше податкового зобов'язання відображає їх фінансове становище. Мало людей тепер буде йому підвладне.

Заможним домогосподарствам також тепер дозволено вимагати їх деталізовані відрахування в повному обсязі, а не підлягати правилу "3 відсотки". (Це правило вимагало, щоб платники податків зменшили загальну суму своїх відрахувань на 3 відсотки на будь-яку суму доходу, яка перевищила 261 500 доларів для фізичних осіб та 313 800 доларів для подружніх пар.)

Зміни, що стосуються малого бізнесу

Закон про пониження податків та робочих місць є добрим і для бізнесу. Окрім зниження ставки податку на прибуток підприємств до 21 відсотка, це дозволяє «суб'єктам господарювання, що проходять через доходи» (компанії, дохід яких надходить до їх індивідуальних декларацій; це стосується приватних підприємців), відняти 20 відсотків доходу від бізнесу, якщо тільки їх оподатковуваний дохід не перевищує 157 500 доларів США для одиночні файлери або 315 500 доларів США за спільну віддачу. Після того, як платники податків перейдуть один із цих порогових значень, вони все ще можуть мати право на зменшене відрахування.

Але багато постачальників послуг не дозволять брати цю відрахування. До цієї групи належать підприємства, які надають бухгалтерські, юридичні, медичні та інші послуги.

Втрата землі

Не все пішло в напрямку платників податків. Наприклад, особисте звільнення було ліквідовано. Гірше, що закон про податкову реформу встановив новий ліміт на відрахування державних та місцевих податків (SALT). Ви більше не можете відрахувати більше 10 000 доларів США за поєднання державних, місцевих, податків з продажу та податку на нерухомість.

Якщо ви сплачуєте відсотки за іпотеку на дому, ви більше не зможете відрахувати її, якщо ваш будинок коштує від 750 000 до 1 мільйона доларів. 750 000 доларів зараз верхній поріг. Відповідно до IRS, відсотки за позики на домашній капітал та кредитні лінії не підлягають відрахуванню, якщо тільки вони не звикли "купувати, будувати або суттєво затверджувати будинок платника податків, який забезпечує позику".

Тимчасове благо?

Станом на кінець 2018 року деякі з цих змін, внесених Законом про зниження податків та робочих місць, заплановані до заходу на 2025 рік. Як і більшість норм податкового кодексу IRS, вони підлягають виняткам та більш поглибленій експертизі.

Як завжди, ми рекомендуємо вам проконсультуватися з професійним підготувачем податків, якщо онлайн-податкове рішення, яке ви використовуєте, не відповідає на всі ваші запитання. Очікується, що веб-сайти з підготовки персональних податків вбудують ці нові правила у свої покрокові форми запитань та відповідей та форми, які вони створюють. Ми переглядаємо їх зараз, і ми повідомляємо про те, наскільки вони успішні в окремих оглядах.

Якщо ви працюєте на багатьох тимчасових робочих місцях або в сфері обслуговування, ознайомтеся з нашою статтею про те, як подати податки в економіку концерну. А для загальних порад, як отримати максимум грошей, перегляньте нашу статтю про те, як отримати більше повернення податків. Щоб відслідковувати свої гроші цілий рік, вам слід скористатись однією з наших найкращих служб особистого фінансування.